Страхование персонала

Любая страховка в современных условиях это значительный плюс в социальном пакете работника, она является дополнительным мотиватором, обеспечивает материальную помощь в критических ситуациях и формирует образ современного руководителя в глазах подчиненных. В результате экономический эффект от договоров страхования, заключенных в пользу работников, значительно превышает сумму затрат на эти договоры.

Существует масса вариантов страхования персонала. В зависимости от поставленной цели работодатель может использовать страхование от несчастного случая, медицинское страхование, страхование жизни и даже туристическое страхование. Страхование от несчастного случая позволяет за минимальные деньги обеспечить работнику компенсацию в случае травмы на производстве, а также материальную помощь родственникам в случае его смерти.

Дешевизна такой страховки объясняется весьма ограниченным покрытием. Работник может рассчитывать только на денежную компенсацию после лечения, которое предварительно нужно оплатить самостоятельно, и не всегда полученная сумма покрывает произведенные расходы. Очень многое здесь зависит от правильного определения страховой суммы. Ведь размер выплаты определяется как процент от страховой суммы, который зависит от рода и степени тяжести травмы, а 100% страховой суммы выплачивается только в случае смерти застрахованного лица.

Добровольное медицинское страхование предлагает более широкий спектр услуг. Здесь в страховое покрытие входят не только травмы, но и заболевания, обозначенные в выбранной программе страхования. При этом застрахованный работник не получает деньги на руки, а пользуется медицинскими услугами лечебных учреждений, указанных в договоре, и страховая компания оплачивает лечение в пределах страховой суммы.

Программы медицинского страхования могут включать только экстренную помощь, а могут распространяться на плановое лечение и даже санаторно-курортную реабилитацию. От полноты услуг будет зависеть тариф и страховая сумма.

Договоры страхования жизни в отличие от прочих заключаются на длительный срок (от 5 до 10 лет) и выполняют роль своеобразного дополнительного дохода, который работник получит, если доработает до окончания срока действия договора. Эта мера часто используется как метод удержания наиболее ценных кадров.

Работодатель регулярно перечисляет страховые взносы, к накопленному капиталу страховщик добавит определенный процент и полученную сумму застрахованный получит по окончанию срока договора. Дополнительной опцией является страховая защита в течение всего срока страхования на случай смерти или травмы в размере той суммы, которая сформируется к окончанию договора.

Туристическое страхование может быть использовано в случае отправки сотрудника в командировку. Туристическая страховка в нашем сознании напрямую связана с заграничным отдыхом. Однако большинство страховых компаний предлагает страхование специалистов любого профиля (от офисных работников до специалистов опасных профессий), выполняющих работы, как на территории России, так и за рубежом. Цена страховки будет зависеть от степени опасности работы, страны пребывания и страховой суммы.

Все перечисленные расходы на страхование персонала согласно п. 16 статьи 255 Налогового Кодекса РФ относятся к расходам на оплату труда и снижают налогооблагаемую базу по налогу на прибыль организаций в следующих размерах:

1. Взносы на страхование от несчастного случая включаются в состав расходов на оплату труда в размере не более 15 000 рублей на одного застрахованного в год;

2. Взносы на медицинское страхование, в т.ч туристическое, включаются в состав расходов на оплату труда в размере не более 6% от фонда оплаты труда;

3. Взносы на страхование жизни при условии, что договор заключен на срок более 5 лет, включаются в состав расходов на оплату труда в размере, не превышающем 12% от фонда оплаты труда.

Источник: www.o-strahovanie.ru